雇主责任险有什么用？优势在哪里？

　　1、雇主责任险满足了企业在用工风险上的第一需求

　　雇主责任险从雇主权益角度出发，能转嫁企业对员工应负的责任风险，完全对应解决企业需求。人身意外伤害险产品不具有此功能，具有先天性的功能缺陷，如果发生的意外事故属于工伤，人身意外伤害险产品不能替代雇主的法律赔偿责任。

　　案例：2012年10月，某家石料加工厂老板王某，雇佣陆某、李某等8名工人为其工厂工作。王某为陆某、李某等8人每人购买了一份人身意外伤害保险，每份保险的限额为40万元。2013年5月，陆某和李某在加工石料过程中，不幸砸断颈椎，不治身亡。保险公司及时把保险金赔付给了陆某和李某的亲属。但陆某和李某的亲属又找到王某，要求王某赔偿工亡补助金、抚恤补偿金等共计88.6万余元。王某认为，自己已为陆某和李某购买了人身意外伤害保险，陆某和李某也从保险公司得到赔付，因此拒绝赔偿。陆某和李某的亲属将王某诉至法院，要求王某赔偿经济损失共计88.6万元。

　　法院经审理认为，王某与陆某和李某之间已形成雇佣劳动关系，陆某和李某是在从事雇佣活动中遭受人身损害的。最高人民法院《关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》规定：“雇员在从事雇佣活动中遭受人身损害，雇主应当承担赔偿责任。”只要雇员在从事雇佣活动过程中遭受了人身损害，不论雇员存在过错与否，雇主均要承担赔偿责任。人身意外伤害险是指在保险期内因发生意外事故致使被保险人死亡或伤残，保险人按合同规定给付保险金的保险，人身意外伤害险的直接受益人为发生伤亡意外的包括雇员在内的人员，保险人向雇员赔付后，并不能免除雇主的赔偿责任。

　　本案中，雇主王某为其雇员陆某和李某投保的是人身意外伤害险，在保险公司赔付陆某和李某后，不能免除雇主王某应当依法承担的雇主赔偿责任。法院判决王某赔偿陆某和李某的亲属共计86万元。

　　2、雇主责任险保费可进企业生产成本，不挤占企业费用，可税前列支

　　《企业所得税法实施条例》第四十六条：企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。

　　《保险法》第九十五条规定：财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等保险业务。

　　因此包括雇主在内的责任险都可以按规定扣除，按一般企业所得税率为25%为例，企业税后实际支付成本为：保费×（1-25%）

　　而根据《企业所得税法实施条例》第三十六条规定，人身意外伤害险（除法律强制保险和特定工种外）只能从企业的福利费中支出，保费不能税前扣除。

　　3、雇主责任保险可以赔偿因职业病引起的医疗费用

　　雇员患与业务有关的国家规定的职业性疾病所发生的医疗费用可在限额内赔付

　　没有投保工伤保险的企业为什么要买雇主责任险？

　　社会保险法要求企业应当购买五险（一金未强制要求），但在实际中，大量中小型企业并未为员工办理包括工伤保险在内的社会保险，因为这会加大企业的运营成本。

　　但是相对其他四险，工伤保险却有着非常现实的需求，企业普遍存在一定的用工风险。如果发生事故，企业需要参照工伤的标准去赔偿雇工。原则上，又不能单独购买社保工伤保险，雇主责任险因此是最好的替代商业险。

　　业务人员展业时应充分了解新工伤条例和当地的工伤规定，扮演好普法专家的角色，给客户留下专业可靠的良好印象，从工伤赔偿的现有待遇标准出发，向客户陈明利害，促使展业成功。

　　投保了工伤保险的企业为什么还要买雇主责任险？

　　1、工伤保险并不能完全转嫁雇主的法律责任，部分赔偿责任特别是评残为五级以上的，用人单位还需承担大部分的赔偿责任，如一次性工伤医疗补助金，一次性伤残就业补助金等。因此雇主责任险可作为工伤保险的补充，转嫁此部分风险。

　　2、雇主责任险可视为员工福利计划的一个组成部分，用来提高员工福利，为企业留住人才

　　3、雇主责任险是商业保险，手续较工伤保险简单，赔付速度快，有助于减少矛盾摩擦

　　4、雇主责任险可覆盖不能参加工伤保险或未能及时参加工伤保险的实习生、试用期员工、返聘退休人员